El Enfoque Forense en la Prevención del Lavado de Activos o Blanqueo de Capitales

El lavado de activo o Blanqueo de Capitales, como es de saber, es un delito complejo para su investigación y aún más el vincularlo o conectarlo a uno de los tantos delitos precedentes; a pesar de que es un delito autónomo, se requieren sus nexos, con elementos de convicción de manera directa o indirecta. Para esto, es muy importante el uso de ciertas técnicas especiales de investigación como técnicas de investigación financieras o la aplicación de la Auditoría Forense aplicada en investigaciones de Blanqueo de Capitales.

El motivo y el porqué, del uso de estas técnicas especiales para una efectiva investigación financiera, requiere de un enfoque forense, no debemos olvidar que estamos al frente de organizaciones criminales que operan a nivel nacional e internacional y por ello, se denomina “Crimen Organizado Transnacional” y que debido al volumen de activos o dinero adquiridos producto de sus actividades delictivas, requieren para una mejor tranquilidad legitimizar esos activos. Una parte de ello retorna para la logística operativa del crimen y la otra, para el disfrute y goce de las ganancias producto del delito.

Estas organizaciones criminales son especializadas en la parte operativa y logística de sus delitos, empero, de igual forma, para poder blanquear sus activos o dineros adquiridos requieren de grupos o expertos profesionales en materia de cómo diseñar estructuras financieras o no financieras para poder legitimizar dichos activos. Estos grandes expertos o, de igual forma, grupos criminales organizados en materia de blanqueo de capitales, conocen las debilidades del sistema, tanto financiera como en normas.

Por ello, debemos estar en la vanguardia de los últimos métodos y tipologías utilizados por estas organizaciones, como el establecer programas Antiblanqueo, programas Antifraude y Anticorrupción, en la gran mayoría de aquellos sectores Financieros y No Financieros que pueden ser vulnerables a este flagelo y así poder mitigar estos riesgos.

Artículo Redactado por:

Jorge Villalba (Panamá)

Cargo: Auditor y Analista Forense

Nivel de estudio: Licenciado en Contabilidad; Contador Público Autorizado; Maestría en Admón. de Empresas con énfasis en Finanzas; Postgrado en Alta Gerencia; Postgrado en Docencia Superior.